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梧州市审计局2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明

2019-03-29 18:26     来源:梧州市审计局
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第一部分:部门概况

一、梧州市审计局基本情况

二、机构设置、编制现状情况

三、人员构成情况

四、年度主要工作任务

第二部分:2019年部门预算报表(详见附件)

1.部门收支总表

2.部门收入总表

3.部门支出总表

4.财政拨款收支总表

5.一般公共预算支出表(按功能科目分类)

6.一般公共预算支出表(按部门经济科目分类)

7.一般公共预算支出表(按政府经济科目分类)

8.一般公共预算基本支出表

9.政府性基金预算支出表

10.“三公”经费支出表

11.国有资本经营预算支出情况表

12.专项转移支付项目表

第三部分:2019年部门预算及“三公”经费预算报表说明

 一、2019年部门收支总体预算情况。

 二、2019年部门财政拨款收支预算情况。

 三、2019年政府性基金预算支出预算情况

 四、2019年部门预算安排的“三公”经费预算情况

 五、其他情况说明。

第四部分:专业名词解释

   

 

第一部分:部门概况

一、基本情况

梧州市审计局是梧州市人民政府工作部门,主管全市审计工作。内设办公室、法规科、财政金融审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、外资运用审计科和经济责任审计分局10个职能科(室、局),下设梧州市政府投资审计中心1个全额拨款事业单位。

1.市审计局主要职能职责:

(1)主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(2)制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(3)向市政府提交年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提交市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和各县(市、区)人民政府通报审计情况和审计结果。

(4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚的建议:

①市本级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

②县(市、区)人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

③使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

④本市财政性资金投(融)资为主体的建设项目的预、结算及决算。

⑤本市国有企业和本市国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

⑥市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦根据自治区审计厅授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

⑧法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

(5)按规定对县(处)级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(6)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(7)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(8)指导内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(9)与县(市、区)人民政府共同管理县(市、区)审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正下级审计机关做出的不当审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

(10)指导和推广信息技术在全市审计系统的应用,建立健全审计信息系统。

(11)承办市政府、上级审计机关交办的其他事项。

2.梧州市政府投资审计中心主要职责:

受梧州市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目的概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督;依法对与政府投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、供货等部门和单位的相关财务收支进行审计或调查;参与监督政府投资项目的招投标;组织对政府投资的重点工程进行全过程跟踪审计;承办市审计局交办的与政府投资项目相关的其它工作事项。

二、机构设置、编制现状情况

根据梧州市人民政府办公室梧政办发[2010]143号及有关文件规定,梧州市审计局(行政机关)内设10个业务科室,机关行政编制为40名,后勤服务人员控制数5名。下属二层机构1个(梧州市政府投资审计中心)为全额拨款事业单位,编制12名。

三、人员构成情况

梧州市审计局(含审计中心)部门编制57人,其中局机关行政编制人员40人,机关后勤控制编人数5人;下属全额拨款事业编制12人。实有人数44人,其中局机关38人,市政府投资审计中心6人。另外,由于审计业务开展的现实需要,局机关聘用合同工18人,政府投资审计中心聘用事业合同工16人,为审计业务开展作辅助服务。

梧州市审计局局机关实行财政全额拨款的国家行政机关经费管理方式;梧州市政府投资审计中心实行全额预算拨款事业单位经费管理方式。

四、年度主要工作任务

2019年,市审计局将认真按照市委市政府的工作部署,切实把习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上提出的“三个加大”“四个促进”要求,同习近平总书记视察广西赋予的“三大定位”新使命和提出的“五个扎实”新要求紧密结合起来,围绕梧州市委中心工作,服务大局,创新思维,强化担当,依法履行审计监督职责,以开展“审计质量提升年”“大数据审计提升年”“队伍能力提升年”和“奋力争先·担当作为”活动为抓手,督促审计查出问题的整改落实,为全市经济社会发展提供强有力的审计支撑,促进经济社会全面发展。    

一是坚持落实全面从严治党要求、打造审计铁军。全市审计机关要牢固树立“四个意识”,严守党的政治纪律和政治规矩,坚决贯彻落实党中央重大决策部署,始终围绕党和国家工作大局履职尽责。

二是不断深化财政审计。跟踪财政政策落实情况,持续开展中央和自治区党委政府以及市委政府重大政策措施贯彻落实的跟踪审计,重点揭示科技创新、项目落地等方面政策落实不到位的问题。要从体制机制和政策层面提出意见建议,加大督促整改力度,推动重大政策措施和重大决策部署落实到位。

三是进一步加强民生审计。围绕民生政策落实,加大对“三农”、教育、医疗、社保、保障性住房、精准扶贫攻坚等关系人民群众切身利益的审计力度,督促管好用好公共资金,推进各项惠民政策落实。尤其重要的是,全市审计机关要根据自治区审计厅统一安排,扎实开展脱贫攻坚政策贯彻落实和扶贫资金分配管理使用情况审计、“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况审计,确保国家惠民利民政策资金切实落到实处,人民群众真正从中受益。今年市本级拟安排扶贫审计项目2个。

四是加强资源环境审计。围绕生态梧州建设,聚焦中央国务院第一、第二次环境保护督查“回头看”反馈意见整改落实情况,突出抓好领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任审计力度,从群众最关心、反映最强烈的“短板”和“弱项”入手,重点关注领导干部贯彻执行中央、自治区以及梧州市关于生态文明建设方针政策,着力揭示落实相关政策措施不到位、监督检查不力、效果不明显、决策与生态环境及自然资源方面政策法规相违背等问题。今年市本级拟安排1项领导干部自然资源资产管理责任审计。

五是扎实推进经济责任审计。全面推进党政主要领导干部经济责任同步审计,根据不同类别领导干部经济责任的内容,突出审计重点,促进领导干部更好践行新发展理念,依法作为、主动作为、有效作为。认真贯彻中央关于进一步激励广大干部新时代新担当新作为的意见,既要严肃揭示不作为、慢作为等懒政怠政问题,又要严格落实“三个区分开来”重要要求,促进领导干部担当作为。今年市本级拟安排13项经济责任审计。

六是加强政府投资项目跟踪审计。围绕我市“城市建设三年提升工程”和“三年一工程”等政府重大投资项目,开展审计调查和跟踪审计,节约资金,更好地发挥政府投资带动和拉动作用。重点跟踪粤桂特别合作区、苍海项目、城投项目、西江四桥、棚户区改造、扶贫项目资金投入,对重点领域和重大投资项目进行审计,促进单位加强建设资金管理和成本控制,提高投资管理水平,保证政府投资项目顺利实施。

七是加强信息化建设。按照审计署的统一部署,积极配合上级审计机关完成金审工程三期建设,加大计算机人才的培训力度,注重审计项目数据收集的规划和整合,坚持“数据先行”的理念,做好审前数据收集和分析,以问题为导向提出审计思路,通过大数据分析确定审计疑点和审计重点,提高我市审计人员的计算机审计应用能力和工作效率。

第二部分: 2019年部门预算报表(预算公开报表作为附件挂在报告尾部,详见附件)

第三部分:2019年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2019年部门收支总体预算情况

(一)收入预算说明。

2019年收入总预算8179312元,同比增加504474元, 增长6.57%。2019年收入预算总体增加的主要原因一是根据相关规定提高了公用经费定额标准;二是自治区转移性收入增加220000元(去年此项为零);使财政拨款收入预算总体有所增加。

其中:

1.一般公共预算拨款7959312元,同比增加461785元,增长6.16%,主要是财政经费拨款收入。

2.本单位无政府性基金拨款收入,同比无变化。

3.本单位无纳入财政专户管理的事业收入,同比无变化。

4.转移性收入220000元,同比增加220000元,增长100%。主要是2019年有自治区和中央转移性支出220000元,一是2019年度审计机关困难补助经费2万元;二是审计信息系统运行维护费200000元;对比2018年部门预算无转移支付收入,所以增加。

5.上年结余收入为零,同比减少177311元,下降100%。减少原因:2019年部门预算没有上年结余收入结转,2018年有结转。

(二)支出预算说明。

2019年支出总预算8179312元,同比增加504474元,增长6.57%;支出增加的主要原因是公用经费增加和人员工资、社保缴费、住房公积金等支出预算增加所致。

其中:

按支出功能分类科目划分(1)一般公共服务支出6215065元,占支出总预算75.98%,同比增加361407元,增长6.17%。主要原因公用经费增加所致。(2)社会保障和就业支出科目991138元,占支出总预算12.12%,增加72530 元,同比增长7.90%。(3)卫生健康支出科目378427元,占支出总预算4.63%,增加27019 元,同比增长7.69%。(4)住房保障支出科目594682元,占支出总预算7.27%,增加43518 元,同比增长7.90%。

按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出7342112元,占支出总预算的89.76%,同比增加1134585元,增长18.28%。

项目支出837200元,占支出总预算的10.24%,同比减少630111元 ,下降42.94 %。

二、2019年部门财政拨款收支预算情况

(一)财政拨款收入总体情况。

2019年财政拨款收入7959312元,同比增加284474元,增长3.71%。2019年收入预算总体增加的主要原因是人员增资所致,其中:

1.一般公共预算拨款7959312元,同比增加461785元,增长6.16%,主要是财政经费拨款收入。

2.政府性基金预算拨款为零,与2018年一样,无变化。

3.上年结余收入0元,同比减少177311元,下降100%。主要是政府投资审计中心2018年项目评审专项经费结转结余而今年没有。

(二)财政拨款支出总体情况。

2019年财政拨款支出7959312元,同比增加461785元,增长6.16%。主要是根据相关规定提高了公用经费定额标准以及人员工资、社保缴费、住房公积金等支出预算增加所致。

其中:

1.一般公共服务支出5995065元,占支出总预算75.32%,同比增加141407元,增长2.42 %。

2.社会保障和就业支出科目991138元,占支出总预算12.45%,增加72530元,同比增长7.90%。

3.卫生健康支出科目378427元,占支出总预算4.76%,增加27019元,同比增长7.69%。

4.住房保障支出科目594682元,占支出总预算7.47%,增加43518元,同比增长7.90%。

(三)一般公共预算支出按支出功能分类科目划分。

1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)支出5995065元,占支出总预算75.32%,同比增加318718元,增长5.62%。主要是由于单位公用经费和人员工资、社保缴费、住房公积金等支出预算增加所致。其中:基本支出5377865元,项目支出617200元。主要用于市审计局机关及下属单位市政府投资审计中心为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。具体情况如下:

(1)行政运行(项)支出5080410元,占支出总预算63.83%,同比增加399483元,增长8.53%。支出增加的主要原因是人员社保缴费增加和办公公用经费定额改变所致。其中:基本支出4879210元,增长25.63%;项目支出201200元,下降74.76%。这项支出是市审计局局机关根据国家和自治区、梧州市统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出以及按梧州市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费开支。

(2)一般行政管理事务(审计事务项)支出416000元,占支出总预算5.23%,同比增加16000元,增长4%,全部为项目支出。这部分支出是市审计局按照业务开展需要,聘用专业技术人员进行辅助审计而支出的人员经费。

(3)事业运行(审计事务项)支出498655元,占支出总预算6.27%,同比减少3765元,下降0.75%,全部为基本支出。这些支出是政府投资审计中心作为全额拨款事业单位根据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和按梧州市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出,全部是市政府投资审计中心的正常经费开支。

2.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)991138元,占支出总预算12.45%,同比增加72530元,增长7.90%,主要是支出标准提高所致。全部为基本支出,其中局机关903012元;审计中心88126元。

3.卫生健康支出(类)医疗保障(款)支出378427元,占支出总预算4.76%,同比增加27019元,增长7.69%。全部为基本支出,其中:

(1)行政单位医疗(项)支出344750元,是市审计局局机关按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。

(2)事业单位医疗(项)支出33677元,是所属事业单位(审计中心)按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗费支出。

4.住房保障保障支出(类)住房改革支出(款)支出594682元,占支出总预算7.47%,同比增加43518元,增长7.90%,主要是计算基数随着收入增加而得到提高的原因。其中局机关支出541807元,市政府投资审计中心支出52875元。

(四)一般公共预算支出按部门经济科目划分。

1.基本支出预算。

基本支出预算7342112元,占支出总预算92.25%,同比增加1134585元,增长18.28 %。其中:

工资福利支出预算5965872元,占基本支出总预算81.26%,同比增加509031元,增长9.33%,主要是机关和事业单位人员工资绩效等项目增加。其中:局机关增加615912元,审计中心增加60000元;机关事业单位基本养老保险缴费增加72530元;医保等职工社会保障缴费增加13023元;住房公积金增加43518元;等等。  

商品和服务支出预算1376240元,占基本支出总预算18.74 %,同比增加627580元,增长83.83 %。主要公用经费定额提高标准和安排职工住房物业补贴等因素增加。

对个人和家庭的补助支出预算0元,同比减少2026元(上年此数额为遗属困难补助,今年无此项),下降100 %。

资本性支出为零,同比持平。

2.项目支出预算。

项目支出617200元,占支出总预算7.75%,同比减少672800元,下降52.16 %。其中:

工资福利支出预算416000元,占项目支出预算67.40%,同比减少124000元,下降22.96 %。主要是今年市政府大力压减项目支出,局机关协审人员开支相应压减造成。  

商品和服务支出预算201200元,占项目支出预算32.60%,同比减少238800元,下降54.27 %。主要项目支出大力压减造成。

对个人和家庭的补助支出为零,同比持平。

资本性支出0元,同比减少60000元,下降100 %。主要是2018年此项支出不再安排。

(五)一般公共预算支出按政府经济科目划分。

1.机关工资福利支出5784219元,其中:①工资奖金津补贴3503560元;②社会保障缴费1274852元;③ 住房公积金541807元;④其他工资福利支出464000元。

2.机关商品和服务支出1501760元,其中:①办公经费916054元;②会议费5000元;③培训费165462元④委托业务费13084元⑤公务招待费11400元⑥维修(护)费45000元⑦其他商品和服务支出345760元。

3.对事业单位经常性补助673333元,其中①工资福利支出597653元②商品和服务支出75680元。

4.对个人和家庭的补助支出0元。

三、2019年政府性基金预算支出预算情况

2019年本部门无政府性基金收支业务,因此没有相应的政府基金收支预算。

四、2019年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2019年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2019年部门预算全口径安排“三公”经费支出预算11400元,同比持平。其中:

1.因公出国(境)经费支出预算为零,同比持平。

2.公务接待费支出预算11400元,同比持平。主要用于:接待上级、各地来我局考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等进行公务活动的人员,按规定开支的交通、用餐、住宿等费用。

3.公务用车费预算为零,同比持平 。其中:

(1)公务用车运行维护费支出预算为零,同比持平。

(2)公务用车购置费为零,同比持平。

(二)2019年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2019年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算11400元,同比持平。其中:

1.因公出国(境)经费支出预算为零,同比持平。

2.公务接待费支出预算11400元,同比持平。

3.公务用车费预算为零,同比持平 。其中:

(1)公务用车运行维护费支出预算为零,同比持平。

(2)公务用车购置费为零,同比持平。

五、2019年部门预算其他事项说明

(一)机关运行经费预算安排情况。

2019年梧州市审计局本级及下属单位共有1个行政机关,机关运行经费财政拨款预算1300560元,较2018年预算增加573200元,增长78.81%,主要原因是公用经费定额标准提高,比较符合实际情况需要而增加预算。主要用于办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费、委托业务费等日常公用经费支出。

另外,市审计局下属共有1个事业单位,事业单位运行经费财政拨款预算75680元,较2018年预算增加54380元,增长255.31%,主要原因是是事业单位是公用经费定额标准提高,比较实际情况需要而增加预算。主要用于办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费等日常公用经费支出。

(二)政府采购预算安排情况。

2019年政府采购预算160000元,同比持平。按采购资金类型划分,一般公共预算拨款160000元。按采购项目类型划分,集中采购60000元,全部为货物类采购;分散采购100000元,其中:货物类采购40000元、服务类采购60000元。

(三)国有资产的总体情况。

公车改革后,从2016年2月开始本单位不拥有任何车辆。

截至2018年12月31日,资产原值合计2087.62万元,其中:(1)土地、房屋及构筑物1427.28万元,(2)通用设备559.06万元,(3)家具、用具、装具等101.28万元。这些固定资产为审计业务开展服务。

(四)预算绩效说明。

2019年本部门无其他专项支出项目预算,故未制定项目绩效目标。

(五)国有资本经营预算收支情况说明。

2019年本部门无国有资本经营预算收支业务,因此没有相应的国有资本经营收支预算。

(六)专项转移支付项目申报情况说明。

本部门在填报2019年部门预算中,无专项转移支付项目,因此没有相应的专项转移支付项目申报情况。

第四部分:专业名词解释

1.一般公共预算拨款:是指本级财政当年拨付的预算资金,包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、国有资源(资产)有偿使用收入安排的资金、其他收入安排的资金等。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助 活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

8.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9.事业单位经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助 活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

10.机关运行经费:指各部门的公用经费包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

11.“三公”经费:指公共财政预算拨款、政府府性基金、纳入财政专户管理的资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境) 费反映单位公职人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

12.行政运行:反映行政单位的基本支出。

13.一般行政管理事务:反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

14.审计业务:反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

15.审计信息化建设:反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

16.其他审计事务支出:反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

17.事业运行:反映事业单位的基本支出,不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

18.行政单位医疗:是根据统一规定,按行政机关(含参公单位)在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

19.事业单位医疗:是根据统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

20.住房公积金:指根据统一规定,按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

 


文件下载:

2019年市审计局预算报表.xls

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