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梧州市工业和信息化委员会2014-2017年度财政收支情况审计结果公告

2018-12-14 16:29     来源:梧州市审计局
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梧州市审计局

审计结果公告

2018年第19号

(总第95号)

梧州市工业和信息化委员会2014-2017年度

财政收支情况审计结果公告

 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年2月至2018年5月,梧州市审计局对梧州市工业和信息化委员会(以下简称市工信委)2014-2017年度财政收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

    一、基本情况和审计调查评价意见

    市工信委是市政府负责管理及指导工业和信息化的行政管理部门,经费来源为市本级财政预算拨款。2014年-2017年收入合计88772428.77元,其中:财政拨款收入87994720.37元、其他资金收入777708.40元;2014年-2017年支出合计86900936.68元,其中财政拨款支出86480571.30元、其他资金支出420365.38元;2017年年末结余1774440.48元,其中财政拨款结转结余1417097.46元、其他资金结转结余357343.02元。

    审计调查结果表明,市工信委提供的年度会计报表基本真实地反映了单位的财务收支情况,基本符合国家有关预算和财经法规的规定。

    二、审计发现的主要问题

    (一)应缴未缴财政款45731.79元。

    经查,市工信委2010年前代扣职工个人教育附加费29883.80元,2007年收东晖公司评审费净额3533.45元、2009年收工程系列职称评审费净额2764.54元,以及2006年收再就业服务中心付下岗职工春节慰问金的结余款9550元均未按规定及时上缴财政。

    (二)其他收入挂往来款3475元。

    2007年收广西区招商局验资补贴款余额3475元挂存其他应付款账,没有按规定作为单位其他收入。

    (三)限额以内委托咨询服务200000元未履行政府采购程序。

    2017年4月支付200000元经费委托广西产业与技术经济研究会编制《梧州市工业和信息化发展“十三五”规划》,没有履行政府采购程序。

    (四)2015年、2016年个别公务接待无派出单位公函和接待清单。

    (五)收支手续不完备,会计核算基础不规范。

    经抽查发现,个别收支无原始凭证作附件;购买办公用品无购物清单和入库验收单;出差报销人不填写名字、角分为零的金额空出不填写、随意涂改、红字填写等差旅费报销表不规范;挂点村慰问支出均无签收手续。

    (六)未及时清理往来账。

    截至2017年12月,挂账三年以上未清理的“其他应收款”余额合计20695元,“其他应付款””余额合计171295.66元。

    (七)固定资产核算不准确、管理不规范。

    2014-2017年购置大额办公设备184175元没有增加固定资产。

    截至2017年12月末,市工信委固定资产账面总额2070637.14元,其中:房屋及建筑物1276934.14元、通用设备761726元、家具、用具、装具及动植物31977元。审计发现其固定资产均未按明细设立台账进行管理,多年来没有进行固定资产盘点。

    三、审计整改情况

    对审计发现的问题,市工信委高度重视,积极采取措施认真进行整改:

    (一)市工信委已将应缴未缴财政款45731.79元上缴财政;已对其他收入挂往来3475元作调账处理。

    (二)对限额以内委托咨询服务200000元未履行政府采购程序问题,市工信委表示今后要严格执行《政府采购法》,进一步规范本单位政府采购行为。

    (三)对个别公务接待无派出单位公函和接待清单、支出手续不完备、未及时清理往来账问题,市工信委表示今后要规范公务接待相关手续;把好报销审核关,健全支出手续;对长期挂账的往来款项,正在与相关单位进行核对清理。

    (四)对固定资产管理不规范、核算不准确问题,市工信委已补作固定资产入账,按照固定资产类别、项目和使用部门进行明细核算,组织人员对固定资产进行清查盘点。

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